Bien-sûr, l’impôt sur les sociétés à 12,5% reste un élément central de la stratégie et de la fiscalité en Irlande pour attirer les investissements directs étrangers en Irlande. Ce qui en fait un (presque) paradis fiscal. La fiscalité en Irlande et donc son impôt sur les sociétés, fait de ce pays européen le plus favorable pour attirer des entreprises en Irlande – Ceci porté entre autre par le ministre des finances irlandais. Avec des secteurs comme : – les biotech, – les laboratoires pharmaceutiques – les Fintech – les services informatiques (matériel, software, conseil, infogérance,…)
Malgré la fin de certains dispositifs fiscaux dans ce pays, comme le Double Irish, système de transfert des bénéfices entre les filiales d’une société pour atteindre une défiscalisation, les révélations sur la fiscalité ultra avantageuse des multinationales surtout américaines, implantées en Irlande (avec un taux d’imposition de 2% seulement) ont nourrit les pressions de la part des Etats-Unis et de l’Union Européenne sur le gouvernement irlandais.
Véritables atouts, le nouveau cadre fiscal concernant la propriété intellectuelle, la Knowledge Development Box, auparavant appelée « Patent box », est appliqué depuis le 1er janvier 2016, avec un taux d’imposition à 6,25%. En respect des règles de l’OCDE, c’est la première fois au monde que ceci est mis en fonctionnement, autorisant ainsi un taux dérogatoire seulement si les dépenses de R&D s’effectuent dans le pays de la résidence fiscale.
Les grandes sociétés aiment l’Irlande
De plus, attirés par la fiscalité en Irlande, plusieurs sociétés et groupes américains, géant mondial de l’économie comme Google, se sont installés depuis 2015 dans ce pays. Ils rachètent en Irlande de petites entreprises cotées, puis basculent leur siège sur ces cibles achetée.
Voici quelques exemples de multinationales récemment installés en Irlande :
- Allergan plc (Groupe pharmaceutique) – Siège à Dublin – www.allergan.com
- Perrigo (Groupe pharmaceutique) – www.perrigo.com
- Jazz Pharma(Groupe pharmaceutique) – Siège à Dublin – www.jazzpharma.com
- Tyco (Matériel et solution de sécurité) – A transféré son siège (Johnson Controls) depuis Neuhausen am Rheinfall en Suisse pour l’établir à Cork en Irlande – www.tyco.com
- Medtronic (Technologies médicales) – www.medtronic.com – Siège à Dublin en Irlande
Aussi, pour se mettre en conformité avec les nouvelles règles fiscales, certains groupes relocalisent leurs activités installées dans des paradis fiscaux. Cela alimente le taux de croissance très élevé de l’Irlande.
De même, en 2015, des compagnies de leasing d’avions ont intégré leurs activités en Irlande pour devenir un Airline Hub. L’objectif était aussi d’être en Europe, une véritable alternative au Hub de Londres. L’Irlande compte déjà deux belles companies : Ryanair et Aer Lingus.
Les autres dispositifs du régime fiscal des sociétés en Irlande
– Pour la Recherche et Développement (R&D), un crédit d’impôt de 25 % est prévu.
– Les dividendes versés à des actionnaires non-résidents irlandais ont une exonération fiscale totale.
– Dans le domaine de la propriété intellectuelle (PI), une somme déductible de l’imposition pour des acquisitions PI est largement définies.
– Les sociétés de holding bénéficient d’un régime attractif dans ce pays, comme par exemple l’exonération de participation sur les plus-values relatives à la cession de la plupart des actions.
– Des dégrèvements attractifs sont prévus pour les effectifs embauchés depuis l’étranger, et les personnes ayant un rôle-clé pour la R&D.
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Une attractivité stable et durable pour les entrepreneurs
La fiscalité irlandaise et son imposition s’est révélée attrayante pour les entrepreneurs en Europe qui cherchentà développer son revenu., mais rares sont ceux qui peuvent en préciser les avantages. Les règles et réglementations uniques en matière de fiscalité des entreprises en Irlande font de ce pays une économie mature qui offre des incitations aux investissements directs étrangers, comme un taux d’imposition des sociétés de 12,5 % qui s’applique universellement à tous les bénéfices des entreprises.
En outre, de généreux allégements fiscaux sont accordés aux entreprises qui participent à la recherche et au développement et à d’autres activités axées sur l’exportation.
Cela signifie que les entreprises établies en Irlande bénéficieront d’un taux d’imposition effectif plus faible et d’une bureaucratie réduite qu’ailleurs en Europe, créant ainsi une atmosphère propice à la réussite dans la région. En bref, le système fiscal irlandais offre un environnement simple aux entreprises qui souhaitent s’implanter dans une région aussi influente de l’Europe.
Des opportunités fiscales à saisir
La fiscalité irlandaise est incroyablement attrayante dans ce pays pour les entrepreneurs du monde entier. Il n’est pas surprenant qu’elle soit la destination privilégiée de ceux qui cherchent à s’implanter en Europe.
Avec des structures de société avantageuses, une attitude positive à l’égard des investissements étrangers et des stratégies fiscales spécifiquement adaptées aux entreprises internationales, les impôts irlandais offre une abondance d’avantages – des simples dividendes et plus-values aux taux aussi bas ou inférieurs que 12,5 % sur les bénéfices. Une fiscalité en Irlande très favorable aux entreprises qui veulent s’y installer même si les dirigenats ne sont pas résidents irlandais.
Des conseils avisés et fiables sont toujours disponibles auprès des meilleurs conseillers fiscaux irlandais comme Société-France-Irlande, qui sont prêts à vous guider pour mettre en place la structure d’entité parfaite tout en profitant de tous les allégements fiscaux que l’Irlande a à offrir face aux impôts.
En conclusion
La fiscalité irlandaise est considérée comme un levier de développement efficace pour les entreprises pour plusieurs raisons :
- Les taux d’imposition sur les sociétés : L’Irlande a un taux d’impôt sur les sociétés de 12,5 %, l’un des plus bas de l’Union européenne. Cela rend le pays très attractif pour les entreprises étrangères qui cherchent à s’implanter en Europe et à générer des sources de revenus, en particulier dans les secteurs de la technologie et de la finance.
- Les incitations fiscales pour la recherche et le développement : L’Irlande offre des incitations fiscales généreuses pour la recherche et le développement, notamment une déduction fiscale pour les dépenses de R&D. Cela encourage les entreprises à investir dans l’innovation et à développer de nouveaux produits et services.
- Les crédits d’impôt pour les entreprises en croissance : L’Irlande propose également des crédits d’impôt pour les entreprises en croissance qui créent de nouveaux emplois. Ces crédits d’impôt peuvent être utilisés pour réduire les coûts de l’entreprise et faciliter l’expansion.
- Un cadre réglementaire favorable et stable : Outre la fiscalité, l’Irlande offre également un cadre réglementaire favorable pour les entreprises, avec des réglementations légères et une main-d’œuvre hautement qualifiée. Cela permet aux entreprises de s’implanter facilement en Irlande et de croître rapidement.
En somme, la fiscalité irlandaise et son modèle lui confère un statut et constitue un levier de développement efficace pour les entreprises en Irlande, en offrant des avantages fiscaux significatifs et un environnement entrepreneurial favorable. Ces mesures incitent les entreprises à s’implanter en Irlande, à investir dans la recherche et le développement, à créer de nouveaux emplois, à crééer de la valeur et des revenus et à contribuer ainsi à la croissance économique du pays.
Voir l’article sur les Déductions et Exonérations fiscales pour entreprendre en Irlande
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