Nous sommes souvent contacter par des entrepreneurs pour créer une société en Irlande parce que le poids de l’impôts en France ou en Belgique est très élevé, trop élevé. C’est une démarche légitime que de cherche un moyen à gagner en rentabilité. Un entrepreneur ou un dirigeant qui ne cherche pas une rentabilité plus importante est une erreur de gouvernance et de gestion. Ensuite il y a les bons et les mauvais leviers pour gagner en rentabilité.
Donc changer de pays pour créer sa société en Irlande est un bon acte si vous ne dérogez pas à la loi irlandaise. Mais très souvent, c’est le taux d’impôt sur les sociétés en Irlande qui est mis en avant pour justifier sa démarche.
Effectivement, le taux d’I.S. en Irlande est le 2ème taux le moins élevé d’Europe. La Bulgarie est à 10%, mais croyez-vous qu’il est opportun d’aller en Bulgarie pour créer sa société tout cela pour gagner 2.5% d’I.S. ? Beaucoup rapportent qu’en Bulgarie l’administration parle très peu anglais, est archaïque, il y a de la corruption. Et lorsque vous avez besoin d’aide, les avocats qui peuvent vous aider font envoler les budgets.
Donc,
- OUI l’Irlande a bien un Impôt sur les sociétés (I.S.) à 12.5%,… Et cet impôt sur les sociétés à 12,5% est bien maintenu pour toutes les sociétés faisant moins de 750 millions d’euros de C.A. Car la réforme avec le taux d’imposition minimum de 15% sous l’égide de l’OCDE ne s’applique pas directement selon un accord au niveau d’une Europe.
- OUI l’attractivité fiscale de l’Irlande est indéniable et incontestable sans être considéré comme étant dans la liste des paradis fiscaux. Une fiscalité qui fait de Dublin un pays avec une taxation à l’image d’un paradis fiscal mais qui, selon le ministre des finances irlandais, un pays très attractif sans tomber dans une liste noire ou même grise.
- OUI une société à périmètre et activité égales est 45 % plus rentable en Irlande qu’en France par exemple.
… Mais créer sa société en Irlande avec pour principale raison, le taux d’I.S. est une mauvaise raison. Car lorsque vous faites cette expérience de création en Irlande, vous vous rendez compte très rapidement que les principaux avantages sont ailleurs :
- Il y a une administration de son entreprise en Irlande qui est beaucoup plus simple qu’en France ou en Belgique.
- Il n’y a pas d’avance de trésorerie pour payer des charges, des impôts ou taxes.
- Pour les non-résidents irlandais, il n’y a pas de taxes, de charges ou d’impôts à payer.
- Il n’y a pas de notion d’abus de biens sociaux. Les fonds de la sociétés peuvent être utilisés pour des frais de bouche ou de mission.
- Tout se fait à distance – de la création de la société en Irlande aux dépôt des comptes.
- Vous n’êtes pas obligé d’habiter ou d’avoir un bureau en Irlande pour votre société
- Il y a un poids administratif tellement plus léger. Cela vous permet de vous concentrer sur votre business, sur votre activité, sur votre création de valeur.
- Pas de capital à verser à la création
- La transmission d’actions est beaucoup plus facile et moins coûteuse.
- Une discrétion est possible sur les actionnaires et dirigeants.
- L’anonymat complet est aussi possible (Director Nominee, Secretary Company et Shareholder Nominee)
- L’écosystème entrepreneurial est très favorable à la création et surtout à la réussite
- L’Irlande est un excellent pont vers l’Amérique du Nord
- Les banques sont plus flexibles
- Une franchise de TVA est applicable avec un levier fiscale très intéressant pour les sociétés de vente à distance de produits et/ou services
- Le ministre des finances irlandais (anciennement M. Paschal Donohoe TD) est garant d’une grande stabilité du pays.
FAQ – Impôt sur les sociétés en Irlande
1. Qu’est-ce que l’impôt sur les sociétés en Irlande ?
L’impôt sur les sociétés en Irlande (Corporate Tax) est un impôt que les entreprises doivent payer sur leurs bénéfices générés en Irlande. Le taux attractif de cet impôt est l’une des raisons pour lesquelles de nombreuses entreprises choisissent de s’implanter en Irlande… et surtout d’y rester.
2. Quel est le taux de l’impôt sur les sociétés en Irlande en 2025 ?
En 2025, le taux standard de l’impôt sur les sociétés en Irlande est de 12,5 % sur les revenus commerciaux. Toutefois, un taux d’imposition minimum de 15 % d’impôt sur les sociétés en Irlande s’applique pour les sociétés faisant plus de 750 millions d’euros de chiffre d’affaires
3. Pourquoi l’Irlande est-elle attractive pour les entreprises en matière de fiscalité ?
L’Irlande attire les entreprises grâce à son taux d’imposition sur les sociétés parmi les plus bas en Europe (12,5 %), ses accords de double imposition avec plusieurs pays, et son environnement fiscal favorable aux multinationales.
4. Comment une entreprise peut-elle bénéficier du taux réduit de 12,5 % ?
Pour bénéficier du taux réduit de 12,5 %, une entreprise doit être résidente en Irlande et générer des revenus provenant d’activités commerciales en Irlande ou hors Irlande. Il est également important que l’entreprise respecte toutes les obligations fiscales locales comme le bilan et surtout tenir une comptabilité.
5. Quelles sont les obligations fiscales pour les entreprises en Irlande ?
Les entreprises en Irlande doivent déclarer leurs revenus à l’administration fiscale (Revenue) chaque année avec un premier bilan à 18 mois après la date de création de la société. Elles sont tenues de respecter les délais de paiement des impôts et de tenir une comptabilité précise pour être en conformité avec la législation irlandaise.
6. L’Irlande a-t-elle des accords de double imposition ?
Oui, l’Irlande a signé plus de 70 accords de non-double imposition avec des pays du monde entier. Ces conventions fiscales de non-double imposition permettent d’éviter la double imposition des revenus pour les entreprises opérant à l’international.
Des convention fiscales de non-double imposition existent aussi pour les particuliers concernant les rémunérations/dividendes.
7. Comment créer une société en Irlande pour profiter du régime fiscal avantageux ?
La création d’une société en Irlande est relativement simple. Elle nécessite de soumettre les documents nécessaires et un dossier complet au Companies Registration Office (CRO), de désigner un Director, un Secretary et au minimum un actionnaire. Il convient aussi d’avoir une adresse enregistrée en Irlande pour le siège de la société : La domiciliation d’une société en irlande
8. Quel est l’avenir du taux d’imposition sur les sociétés en Irlande ?
Avec la mise en œuvre de la réforme fiscale de l’OCDE, un taux minimum mondial d’imposition des sociétés de 15 % est appliqué aux grandes entreprises multinationales faisant plus de 750 millions de chiffre d’affaires. Toutefois, le taux de 12,5 % reste en place pour les PME ayant un chiffre d’affaires inférieur à ce montant.
9. Existe-t-il des avantages fiscaux spécifiques pour certaines industries en Irlande ?
Oui, certaines industries, telles que la recherche et développement (R&D), bénéficient de crédits d’impôt en Irlande. Ces crédits permettent aux entreprises d’alléger leur charge fiscale lorsqu’elles investissent dans des projets innovants.
La création artistique en irlande et la production intellectuelle sont aussi soumise à un taux d’impôt sur les société à 0%
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